استخدام انموذج CAMELS كأداة لقياس السلامة المصرفية "دراسة تحليلية لعينة من المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية لسنة 2017": "دراسة تحليلية لعينة من المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية لسنة 2017"

امير علي خليل الموسوي; جنان مهدي شهيد الدهان

المؤلفون

امير علي خليل الموسوي
جنان مهدي شهيد الدهان

الكلمات المفتاحية:

انموذج CAMELS، كفاية راس المال، جودة الموجودات، كفاءة الإدارة، جودة الأرباح، السيولة، الحساسية للسوق.

الملخص

يهدف البحث الى تصنيف اهم المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية وفق درجة السلامة المصرفية باستخدام انموذج التقييم CAMELS، اذ شمل البحث اختبار بيانات 23 مصرفا تجاريا واسلاميا من القطاع الخاص عام 2017، لغرض تحديد أي المصارف هي الأعلى درجة كفاءة ودعم ثقة المودعين والمستثمرين المتعاملين مع هذه المصارف، ومن ثم تعزيز دورها في قطاع الخدمات المالية ككل عن طريق تعيين المخاطر المصرفية التي تشكل نقاط ضعف العمليات المالية والتشغيلية والإدارية للمصرف. وافترض البحث فرضية رئيسة واحده مفادها (يسهم انموذج CAMELS في تقييم السلامة المصرفية وتوجيه متخذي القرار). وكانت أبرز الاستنتاجات الى ان جميع المصارف عينة البحث والتي خضعت للاختبار لم تحقق درجة التصنيف (القوي) في كل مؤشرات الانموذج الستة مجتمعةُ. الا ان جميعها حقق اقوى درجة وفق معيار كفاية رأس المال المعتمد لدن البنك المركزي العراقي لجميع المصارف التجارية والإسلامية. اما اهم التوصيات فكانت التأكيد على ضرورة اجراء تصنيف سنوي لجميع المصارف العراقية حكومية كانت أم خاصة تجارية ام اسلامية لخلق روح المنافسة بين المصارف فضلا عن دعم ثقة المتعاملين مع القطاع المصرفي.

المراجع

الامام ، صلاح الدين محمد أمين : "استخدام نظام التصنيفcamel في تحقيق السلامة المالية للمصارف"، مجلة المنصورة، العدد 13 ، العراق ، 2010 .

زغود، ايمان: " الإنذار المبكر بإستخدام نموذج Camelsلتقييم أداء البنوك التجارية -دراسة حالة البنك الوطني الجزائري" ، جامعة العربي بن مهيدي - أم البواقي- ، كلية العلوم الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسيير ، رسالة ماجستير ، الجزائر ، 2016 .

سعيد، حسين: كفاية رأس المال في المصارف الإسلامية ، المؤتمر الدولي الاول للمالية الاسلامية ، كلية الشريعة، جامعة الاردن، 2014.

شاهين ، دكتور علي عبد الله : "أثر تطبيق نظام التقييم المصرفي الأمريكي Camels لدعم فعالية نظام التفتيش على البنوك التجارية: حالة دراسية على بنك فلسطين المحدود" ، الجامعة الإسلامية غزة –، كلية التجارة قسم المحاسبة ، 2005.

طلفاح، أحمد: "مؤشرات الحيطة الكلية لتقييم سلامة القطاع المالي"، المعهد العربي للتخطيط، الكويت، 2005

عاشوري ، صورية: " دور نظام التقييم المصرفي في دعم الرقابة على البنوك التجارية-دراسة حالة البنك الوطني الجزائري" ، جامعة فرحات عباس، سطيف، 2011.

العلي، احمد ابريهي: "المصارف والائتمان والعمق المالي بين العراق والتجربة الدولية"، البنك المركزي العراقي، 2018.

الفرا ، احمد نور الدين ، " تحليل نظام التقييم المصرفي الأمريكي Camels كأداة للرقابة على القطاع المصرفي "، الجامعة الاسلامية – غزة ، كلية التجارة ، رسالة ماجستير ، فلسطين ، 2008 .

Ahsan, Mohammad Kamrul , "Measuring Financial Performance Based on CAMEL: A Study on Selected Islamic Banks in Bangladesh", Department of Business Administration, Metropolitan University, Asian Business Consortium, Sylhet, BANGLADESH, 2016

Aspal , Parvesh Kumar , and Dhawan , Sanjeev , " Camels Rating Model For Evaluating Financial Performance of Banking Sector: A Theoretical Perspective' , International Journal of System Modeling and Simulation Vol. 1, 2016 .

Barr, Richard S, Killgo, Kory A, Siems, Thomas F and Zimmel, Sheri, “Evaluating the productive efficiency and performance of U.S. commercial banks”, Engineering Management, vol. 28, no. 8, 2002.

Brigham, Eugene F. and Ehrhardt, Michael C.; "Financial Management Theory and Practice", R. R. Donnelley Willard, 11th Edition, 2005.

Dang , Uyen ; " The Camel ratung system in banking supervision a case study", ARCADA University of Applied Sciences , International Business , 2011

Dechow, PM and Schrand, CM; “Earnings Quality”, the Research Foundation of CFA Institute, United States of America, 2004.

Deyoung, R., Flannery, M.J., Lang, W.W. & Sorescu, S.M., “The information content of bank exam ratings and subordinated debt prices”, Journal of Money, Credit and Banking, vol. 33, no. 4, 2001.

Gilbert, R. Alton and Wheelock, David C.; "Measuring Commercial Bank Profitability: Proceed with Caution" November/December, vol. 89, no. 6, 2007.

Gul, S, Faiza, Khalid, Z, “Factors affecting bank profitability in Pakistan”, The Romanian Economic Journal, vol. 2, no. 3, 2011.

Jermanics Darja,; "System of measures for Evaluating The financial Performance of The company Lasko", Master Thesis, university of Ljubljana،Slovene.2006.

Kalakkar, Sudeep,; “Key factors in determining the financial performance of Indian banking sector", viewed 5 August 2014.

MacDonald, S. Scott and Koch, Timothy W.,; "Management of Banking", Courier Westford, MA, Sixth Edition,USA, 2006.

Merchant, I. P. ; " Performance analysis of banks using CAMEL approach" An Empirical study of Islamic Banks Versus Conventional Banks of GCC, 2012.

Myers, S.C. and Rajan, R.G.; “The paradox of liquidity”, Quarterly Journal of Economics, vol. 113, no. 3, 1998.

Piyu, Y.; " Data Envelopment Analysis & Commercial Bank Performance: A Primer with Application to Missouri Banks", Austin: IC2 Institute, University of Texas, 1992

Sangmi , MD and Nazir, T., “Analyzing financial performance of commercial banks in India: Application of CAMEL model”, Pakistan Journal of Commerce and Social Science, vol. 4, no. 1, 2010.

Sarker, A, “CAMEL rating system in the context of Islamic banking: A proposed ‘S’ for shariah framework”, Journal of Islamic Economics and Finance, vol. 1, no. 1, 2005.